شباب تجارة احلى شباب


النسب المالية

شاطر
avatar
OOBAMA
مشرف
مشرف

ذكر
عدد الرسائل : 225
العمر : 31
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : النص
نقاط : 35280
تاريخ التسجيل : 21/10/2008

النسب المالية

مُساهمة من طرف OOBAMA في الخميس ديسمبر 25, 2008 9:16 pm


الموضوع ليس له علاقة بشرح لمادة الادارة المالية الخاصة بالفرقة الرابعة
النسب المالية
*
*
*
فكرة بس بسيطة تاخد فكرة عن النسب المالية
النسبة المالية دون معنى لا قيمة لها
وهو ما يعنى أن أى نسبة تستخرجها يجب أن تحدد لها معنى واضحا تهدف من وراءه إلى قراءة نقطة قصور أو قوة لدى الشركة.

وليس هناك ما يسمى نسب نمطية لكل الشركات
أى أنه لا توجد مؤشرات نمطية يمكن استخدامها كمعايير للحكم على جودة أو ضعف النسبة ولكن يتم استخدام مؤشرات للشركات الناجحة فى القطاع الذى تعمل به الشركة عن نفس الفترة ويتم استخدامة للحكم على النسبة كما يتم استخدام تلك النسبة لنفس الشركة عن فترات سابقة لمتابعة تطور النسبة بالسلب أو الإيجاب.

ولقد تم تقسيم النسب المالية إلى أربعة أقسام رئيسية وهى :
نسب السيولة
نسب الربحية
نسب الكفاءة
نسب الرفع المالى
ونحددها كما يلى
اولا نسب السيوله Liquidity Ratios

وهى النسب التى تقيس مدى قدرة المنشأة على مواجهة التزاماتها قصيرة الأجل عند استحقاقها باستخدام أصولها السائلة والشبه سائلة (الأصول المتداولة) دون تحقيق خسائر
.

وتتنوع الى
1- نسبة التداول (Current Ratio)

نسبة التداول = الأصول المتدوالة ÷ الالتزامات المتداولة

وتعبر هذه النسبة عن عدد المرات التى تستطيع فيها الأصول المتداولة تغطية الخصوم المتداولة ، وكلما زادت هذه النسبة دل ذلك على مقدرة الشركة على مواجهة أخطار سداد الالتزامات المتداولة المفاجىء دون الحاجة لتسييل أى أصول ثابتة أو الحصول على اقتراض جديد.
إلا أننا نعود للإشارة إلى أن النسبة لا يمكن أن تقرأ صماء فزيادة النسبة هو أمر جيد ولكن الزيادة يمكن أن تكون مقبولة إلى درجة معينة فقد يكون ارتفاع النسبة نتيجة زيادة بند الأصول المتداولة بسبب تراكم المخزون وعدم تصريفه وهو أمر غير جيد وقد تكون زيادة النسبة بسبب زيادة بند النقدية بصورة مبالغ فيها مما يدل على عدم استخدام الشركة الجيد للسيولة لديها وتقليل الربحية نتيجة ذلك ، أو ربما بسبب زيادة تراكم بند العملاء وتضخمة نتيجة عدم استخدام سياسات جيدة فى التحصيل ومتابعة العملاء المدينين.
لذلك يجب قراءة النسبة ومقارنتها كما أشرنا بمتوسط النسب المحققة للشركات الناجحة فى نفس النشاط وكذلك مراعاة جميع الجوانب الأخرى التى يمكن استنباطها من خلال النسبة وعلاقتها بالبنود الأخرى.

2- . نسبة السداد السريع (Quick Ratio)

نسبة النقدية = (الأصول المتداولة – المخزون) ÷ الالتزامات المتداولة
وتوضح هذه النسبة مدى إمكانية سداد الالتزامات القصيرة الأجل خلال أيام معدودة ، ويتم تجنب بند المخزون نظراً لكونه من أقل عناصر الأصول المتداولة سيولة وكذلك لصعوبة تصريفه خلال وقت قصير دون تحقيق خسائر.

3. نسبة النقدية (Cash Ratio)

نسبة النقدية = النقدية والأصول شبه النقدية ÷ الالتزامات المتداولة
وتوضح هذه النسبة مدى إمكانية سداد الالتزامات قصيرة الأجل من خلال مكالمة تليفونة كما يقولون ، وهى تعطى مؤشراً للإدارة أنه فى خلال أسوأ الأوقات يمكن سداد الالتزامات قصيرة الأجل.
وتعتبر الأصول شبه النقدية هى كل ما يمكن تحويله إلى نقدية خلال فترة وجيزة مثل الأوراق المالية القابلة للتداول فى البورصة.


_________________
ليست مشكلتي ان لم يفهم البعض ما اعنيه
وليست مشكلتي ان لم تصل الفكره لأصحابها
هذه قناعتي ..وهذه افكاري...وهذه كتاباتي بين ايديكم
اكتب ما اشعر به ... واقول ما أنا مؤمن به
ليس بالضروره ما اكتبه يعكس حياتي ... الشخصية
هي في النهاية
مجرد رؤيه لأفكاري.... من وراء شاشة زجاجية
تخاطب من يمتلك عقلاً و وعياً كافيا
avatar
thoma21
designer team
designer team

ذكر
عدد الرسائل : 916
العمر : 34
الكلية التى ينتمى اليها : التجاره
الفرقة الدراسية : خريج
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : الانسان الناجح هو من يغلق فمه قبل ان يغلق الناس اذانهم ويفتح اذنيه قبل ان يفتح الناس افواههم
جامعة : المنوفيه
نقاط : 35340
تاريخ التسجيل : 15/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف thoma21 في الخميس ديسمبر 25, 2008 9:25 pm

تسمحلى اضيف معاك مساهمه يا اوباما فى الموضوع ده لانه برضه مستهوينى اوووى

نسب الربحية Profitability Ratios

وهي النسب التى تقيس كفاءة الإدارة فى استغلال الموارد استغلالاً أمثل لتحقيق الأرباح

1. هامش مجمل الربح (Gross Profit Margin)

هامش مجمل الربح = مجمل الربح ÷ صافى المبيعات

وتوضح
هذه النسبة العلاقة بين صافى إيراد المبيعات وتكلفة البضاعة المباعة ، ويجب مقارنة هذه النسبة بمتوسط النسب المحققة فى القطاع ، حيث يمكن أن يعكس انخفاض النسبة ارتفاع مبالغ فيه فى تكلفة الخامات المستخدمة فى الإنتاج أو فى العمالة المباشرة أو خلافه.
2. معدل العائد على المبيعات (هامش صافى الربح) (Net Profit Margin)

هامش صافى الربح = صافى الربح ÷ صافى المبيعات

وتقيس هذه النسبة صافى الربح المحقق على كل جنيه من المبيعات ، وهى تشير إلى نسبة ما تحققه المبيعات من أرباح بعد تغطية تكلفة المبيعات وكافة المصروفات الأخرى من مصاريف إدارية وعمومية ومصاريف تمويلية وخلافه.
وكلما ارتفعت هذه النسبة كان ذلك جيداً ، ويجب مقارنة هذه النسبة بمتوسط النسب المحققة فى القطاع ، كما يجب عدم استخدام هذه النسبة وحدها فربما بالرغم من ارتفاع النسبة فى الكثير من الأحيان لا تحقق الشركة معدلاً مناسباً
للعائد على حقوق الملكية.


عدل سابقا من قبل thoma21 في الخميس ديسمبر 25, 2008 9:30 pm عدل 1 مرات


_________________
avatar
noor
المشرف العام
المشرف العام

انثى
عدد الرسائل : 618
العمر : 29
الاوسمه :
الكلية التى ينتمى اليها : التجاره
الفرقة الدراسية : 4
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : النص
نقاط : 35231
تاريخ التسجيل : 26/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف noor في الخميس ديسمبر 25, 2008 9:25 pm

موضوع رائع ومهم جدا



في انتظار تكملة الموضوع



جازاك الله عنه كل الخير


_________________
[b]على اسم مصر التاريخ يقدر يقول ما شاء
أنا مصر عندي أحب وأجمل الأشياء
باحبها وهي مالكه الأرض شرق وغرب
وباحبها وهي مرميه جريحة حرب




avatar
OOBAMA
مشرف
مشرف

ذكر
عدد الرسائل : 225
العمر : 31
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : النص
نقاط : 35280
تاريخ التسجيل : 21/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف OOBAMA في الخميس ديسمبر 25, 2008 9:52 pm


شكرا للمروور ياهيثوم
وعلى الاضافة المتميزة والمشاركة الفعالة اللى دائما مشرفنا بيها
وفى انظار تكملة الموضوع معك
وشكرا لكى نور على المرور


_________________
ليست مشكلتي ان لم يفهم البعض ما اعنيه
وليست مشكلتي ان لم تصل الفكره لأصحابها
هذه قناعتي ..وهذه افكاري...وهذه كتاباتي بين ايديكم
اكتب ما اشعر به ... واقول ما أنا مؤمن به
ليس بالضروره ما اكتبه يعكس حياتي ... الشخصية
هي في النهاية
مجرد رؤيه لأفكاري.... من وراء شاشة زجاجية
تخاطب من يمتلك عقلاً و وعياً كافيا
avatar
thoma21
designer team
designer team

ذكر
عدد الرسائل : 916
العمر : 34
الكلية التى ينتمى اليها : التجاره
الفرقة الدراسية : خريج
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : الانسان الناجح هو من يغلق فمه قبل ان يغلق الناس اذانهم ويفتح اذنيه قبل ان يفتح الناس افواههم
جامعة : المنوفيه
نقاط : 35340
تاريخ التسجيل : 15/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف thoma21 في الخميس ديسمبر 25, 2008 9:57 pm

تسلم ايديك انته اوباما على الموضوع الجميل ده وان شاء الله نكمله مع بعض ويارب يكون بس معلوماتى صحيحه


_________________
avatar
OOBAMA
مشرف
مشرف

ذكر
عدد الرسائل : 225
العمر : 31
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : النص
نقاط : 35280
تاريخ التسجيل : 21/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف OOBAMA في الخميس ديسمبر 25, 2008 9:59 pm

تابع ثانيا نسب الربحية
3- معدل العائد على حقوق الملكية (Return on Equity)

معدل العائد على حقوق الملكية = صافى الربح ÷ حقوق الملكية

------ وتعبر هذه النسبة عن العائد الذى يحققة الملاك على استثمار أموالهم بالشركة
[/b]

4- معدل العائد على الاستثمار (Return on Investment)

معدل العائد على الاستثمار =
صافى الربح ÷ إجمالى الاستثمار
ويتكون إجمالى الاستثمار من
رأس المال العامل
+ إجمالى الأصول طويلة الأجل،

أو من مجموع حقوق الملكية + القروض طويلة
الأجل

*

*


وتعبر النسبة عن مدى كفاءة الشركة فى استخدام وإدارة كل الأموال المتاحة
لديها من المساهمين والأموال المقترضه فى تحقيق عائد على تلك الأموال حيث أن الفرضالأساسى هو وجود تكلفة لتلك الأموال وهى العائد المطلوب على حقوق المساهمينوالفوائد المدفوعة على القروض ، وينتظر تحقيق معدل عائد على الاستثمار يوازى تكلفةالأموال على أقل تقدير.
ويتم تقدير تكلفة الاستثمار باستخدام التكلفة المرجحة
لبنود التمويل

وتكون تكلفة التمويل هى إجمالى التكلفة
المرجحة لبنود التمويل ، ويتم مقارنتها بالعائد على الاستثمار لتحديد كفاءة الشركةفى إدارة الأموال المستثمرة.

*

*
]5- معدل العائد على إجمالى الأصول (Return on Total Assets)
معدل العائد على إجمالى الأصول
= صافى الربح ÷ إجمالى الأصول
وتعبر
هذه النسبة عن قدرة المنشأة على استخدام أصولها فى توليد الربح ، وكلما ارتفت هذهالنسبة كلما دل ذلك على كفاءة المنشأة فى استغلال أصولها ، ويتم استخدام متوسطإجمالى الأصول عند حساب هذه النسبة (أصول أول المدة + أصول أخر المدة)\2 ،

** كما يجبمقارنة هذه النسبة مع متوسط النسب المحققة فى القطاع.
وتستخدم معادلة نظام دى بونت
(Du Pont

System of Financial Analysis) فى بيان أسباب الارتفاع أو الانخفاض فىالعائد على الأصول حيث تربط بين نسبتى العائد على المبيعات ومعدل دوران الأصول فىطريقه لتحليل أكبر قدر من بنود قائمتى الدخل والميزانية لمعرفة أوجه القصور لمحاولةتلافيها مستقبلاً أو أوجه التفوق لمحاولة تعزيزها.


العائد على الأصول =
العائدعلى المبيعات × معدل دوران الأصول


العائد على الأصول
=(صافى الربح ÷ صافىالمبيعات) × (صافى المبيعات ÷ إجمالى الأصول)



ويتم تحليل بنود الأرباح من
إيرادات وتكاليف وكذلك بنود المبيعات من كميات
وأسعار بيع، كما يتم تحليلبنود الأصول من أصول ثابتة ومتداولة للوصول من هذه المنظومة للأسباب التى تزيد منكفاءة العائد على الأصول.
*
*
*
*
*


_________________
ليست مشكلتي ان لم يفهم البعض ما اعنيه
وليست مشكلتي ان لم تصل الفكره لأصحابها
هذه قناعتي ..وهذه افكاري...وهذه كتاباتي بين ايديكم
اكتب ما اشعر به ... واقول ما أنا مؤمن به
ليس بالضروره ما اكتبه يعكس حياتي ... الشخصية
هي في النهاية
مجرد رؤيه لأفكاري.... من وراء شاشة زجاجية
تخاطب من يمتلك عقلاً و وعياً كافيا
avatar
thoma21
designer team
designer team

ذكر
عدد الرسائل : 916
العمر : 34
الكلية التى ينتمى اليها : التجاره
الفرقة الدراسية : خريج
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : الانسان الناجح هو من يغلق فمه قبل ان يغلق الناس اذانهم ويفتح اذنيه قبل ان يفتح الناس افواههم
جامعة : المنوفيه
نقاط : 35340
تاريخ التسجيل : 15/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف thoma21 في الخميس ديسمبر 25, 2008 10:08 pm

و نسب النشاط Activity Ratios

وهى النسب التى تقيس مدى كفاءة المنشأة فى استخدام مواردها

1. معدل دوران الأصول الثابتة (Fixed Asset Turnover)

معدل دوران الأصول الثابتة = المبيعات ÷ الأصول الثابتة

وتوضح هذه النسبة مدى مقدرة المنشأة على تحقيق الاستفادة المثلى من الأصول الثابتة لديها فى تحقيق أرباح للمنشأة.

2. معدل دوران المخزون (Inventory Turnover)

معدل دوران المخزون = تكلفة المبيعات ÷ متوسط المخزون

وتشير هذه النسبة إلى عدد مرات تصريف المخزون لدى الشركة وكلما زادت هذه النسبة كلما كان ذلك فى صالح الشركة حيث تستطيع الشركة ان تحقق أرباحاً كبيرة باستخدام هامش ربح أقل من الشركات المماثلة والتى لديها معدل دوران مخزون أقل ، وهى ميزة تنافسيه كبيرة يمكن الاستفادة منها.
3. معدل دوران إجمالى الأصول (Total Assets Turnover)
معدل دوران إجمالى الأصول = المبيعات ÷ متوسط إجمالى الأصول
وتوضح هذه النسبة مدى نشاط الأصول و مقدرتها على توليد المبيعات من خلال استخدام إجمالى أصول الشركة.

4. معدل دوران المدينين (Accounts Receivable Turnover)

معدل دوران المدينين = المبيعات الأجلة ÷ متوسط حسابات المدينين
وتوضح هذه النسبة مدى كفاءة عملية التحصيل ومتابعة ديون العملاء فى المنشأة وكلما زادت هذه النسبة كان ذلك فى صالح المنشأة.

5. معدل دوران الدائنين (Payables Turnover)

معدل دوران الدائنين = المشتريات الأجلة ÷ متوسط حسابات الدائنين

ويجب
أن يكون هذا المعدل قريباً من معدل دوران المدينين مع الأخد فى الحسبان اختلاف قيمة المبيعات إلى قيمة المشتريات ويكون فى صالح الشركة زيادة معدل دوران المدينين عن الدائنين.

6. متوسط فترة التحصيل (Average Collection Period)

متوسط فترة التحصيل = إجمالى حسابات المدينين ÷ متوسط المبيعات اليومية(صافى المبيعات السنوية ÷365)
وهى
الفترة التى يستغرقها تحصيل ديون المدينين وطول هذه الفترة مؤشر غير جيد حيث قد يدل على ضعف إدارة التحصيل لدى الشركة ، كما أن طول هذه الفترة يضيع على الشركة فرص الاستفادة من استثمار هذه الأموال المجمدة لدى
العملاء أو على أسوأ الفروض ربما يؤدى إلى تحمل الشركة لأعباء أخرى مثل الاقتراض وتحمل الفوائد لمواجهة الأعباء التشغيلية.


_________________
avatar
OOBAMA
مشرف
مشرف

ذكر
عدد الرسائل : 225
العمر : 31
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : النص
نقاط : 35280
تاريخ التسجيل : 21/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف OOBAMA في الخميس ديسمبر 25, 2008 10:15 pm

وعن نسب النشاط ايضا

7- متوسط فترة السداد
(Average Payment Period)

متوسط فترة السداد = إجمالى حسابات الدائنين ÷ متوسط المشتريات اليومية
(صافى المشتريات السنوية ÷365)


وهى الفترة التى يستغرقها سداد ديون الموردين وتعتبر ديون الموردين من مصادر التمويل قصيرة الأجل بالنسبة للشركة وطول هذه المدة فى مصلحة الشركة طالما يتم بالاتفاق مع الموردين أنفسهم ولا يظهر الشركة فى صورة المتعثرة فى السداد.
-8فترة التخزين (Storage Period)

فترة التخزين = 365 ÷ معدل دوران المخزون

ويوضح هذا المعدل الفترة التى يقضيها المخزون فى المخازن قبل تصريفه ويعد طول هذه المدة أمرأ غير مرغوب فيه خاصة فى الشركات التى تتعامل مع منتجات ذات تواريخ صلاحيه أو تتميز بالتطور التكنولوجى السريع حيث تفقد قيمتها مع طول فترة التخزين ، ورغم هذا يجب الحكم على فترة التخزين بناءاًً على عوامل اخرى فقد تعد فترة التخزين معقوله بالرغم من الزيادة النسبية لها فى حالة الارتفاع المبالغ فيه لتكاليف الطلب والنقل وخلافه.



_________________
ليست مشكلتي ان لم يفهم البعض ما اعنيه
وليست مشكلتي ان لم تصل الفكره لأصحابها
هذه قناعتي ..وهذه افكاري...وهذه كتاباتي بين ايديكم
اكتب ما اشعر به ... واقول ما أنا مؤمن به
ليس بالضروره ما اكتبه يعكس حياتي ... الشخصية
هي في النهاية
مجرد رؤيه لأفكاري.... من وراء شاشة زجاجية
تخاطب من يمتلك عقلاً و وعياً كافيا
avatar
OOBAMA
مشرف
مشرف

ذكر
عدد الرسائل : 225
العمر : 31
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : النص
نقاط : 35280
تاريخ التسجيل : 21/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف OOBAMA في الخميس ديسمبر 25, 2008 10:18 pm


رابعا نسب الرفع المالى Leverage Ratios

وهى النسب التى تقيس مدى اعتماد المنشأة فى التمويل على مصادر خارجية

1- إجمالى الالتزامات إلى الأصول (Total Debts to Assets)
إجمالى الالتزامات إلى الأصول = إجمالى الالتزامات ÷ إجمالى الأصول
وتوضح هذه النسبة مدى امكانية تغطية إجمالى الالتزامات باستخدام اجمالى الأصول وكلما انخفضت هذه النسبة كان ذلك أفضل من وجهة نظر المستثمرين الخارجيين والمقرضين.


-2- الالتزامات إلى حقوق الملكية (Debt to Equity)
إجمالى الالتزامات إلى الأصول = إجمالى الالتزامات ÷ إجمالى حقوق الملكية
وتوضح هذه النسبة مدى امكانية تغطية اجمالى الالتزامات باستخدام إجمالى حقوق الملكية.

-3- معدل تغطية الفوائد (Interest Coverage Ratio)
معدل تغطية الفوائد = صافى الربح قبل الفوائد والضرائب ÷ مصروف الفوائد
وتوضح هذه النسبة القدرة على تغطية فوائد القروض والسندات باستخدام صافى ربح التشغيل وكلما زادت هذه النسبة كان ذلك أفضل بالنسبة للشركة.

-4- القروض طويلة الأجل إلى رأس المال العامل
(Long-term Debt to Net Working Capital)
القروض طويلة الأجل إلى رأس المال العامل = القروض طويلة الأجل ÷ رأس المال العامل

وتوضح هذه النسبة مدى امكانية تغطية القروض طويلة الأجل باستخدام رأس المال العامل.



_________________
ليست مشكلتي ان لم يفهم البعض ما اعنيه
وليست مشكلتي ان لم تصل الفكره لأصحابها
هذه قناعتي ..وهذه افكاري...وهذه كتاباتي بين ايديكم
اكتب ما اشعر به ... واقول ما أنا مؤمن به
ليس بالضروره ما اكتبه يعكس حياتي ... الشخصية
هي في النهاية
مجرد رؤيه لأفكاري.... من وراء شاشة زجاجية
تخاطب من يمتلك عقلاً و وعياً كافيا
avatar
دكتور اسماعيل عصر
هيئه تدريس
هيئه تدريس

ذكر
عدد الرسائل : 623
العمر : 69
الكلية التى ينتمى اليها : التجارة
الفرقة الدراسية : استاذ جامعى
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : النص
جامعة : المنوفية
نقاط : 35150
تاريخ التسجيل : 03/11/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف دكتور اسماعيل عصر في الخميس ديسمبر 25, 2008 11:49 pm

موضوع مهم شكرا اوباما وهيثم على هذا المجهود المتميز
avatar
OOBAMA
مشرف
مشرف

ذكر
عدد الرسائل : 225
العمر : 31
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : النص
نقاط : 35280
تاريخ التسجيل : 21/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف OOBAMA في السبت ديسمبر 27, 2008 12:42 pm

دكتور اسماعيل عصر كتب:موضوع مهم شكرا اوباما وهيثم على هذا المجهود المتميز
شكرا ليك د/ اسماعيل على المرور والإشادة بالموضوع


_________________
ليست مشكلتي ان لم يفهم البعض ما اعنيه
وليست مشكلتي ان لم تصل الفكره لأصحابها
هذه قناعتي ..وهذه افكاري...وهذه كتاباتي بين ايديكم
اكتب ما اشعر به ... واقول ما أنا مؤمن به
ليس بالضروره ما اكتبه يعكس حياتي ... الشخصية
هي في النهاية
مجرد رؤيه لأفكاري.... من وراء شاشة زجاجية
تخاطب من يمتلك عقلاً و وعياً كافيا
avatar
همس الندي
مشرف
مشرف

انثى
عدد الرسائل : 698
العمر : 27
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : سبحان الله
والحمد لله
ولا اله الا الله
والله اكبر
ولا حول ولا قوه الا بالله العلي العظيم
جامعة : المنوفيه
نقاط : 35260
تاريخ التسجيل : 23/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف همس الندي في السبت يناير 03, 2009 8:21 pm

شكرا يا اوباما وشكرا يا هيثم علي المجهود

جزاكم الله خيرا


_________________
وللشموع دموع
وللمشاوير رجوع
انا ببكي م الغربه
لا من عطش ولا جوع
avatar
aBo SeNaH
مشرف
مشرف

ذكر
عدد الرسائل : 951
العمر : 27
احترام العضو لقوانين المنتدى :
40 / 10040 / 100

sms : أ ب و س ن ه

ليست مشكلتي إن يفهم البعض ما أعنيه وليست

مشكلتي إن لم تصل الفكرة لأصحابها , فهذه قناعاتى

وهذه أفكاري .. وهذه كتاباتي بين أيديكم اكتب ما اشعر

به وأقول ما أنا مؤمن به .. أنقل هموم غيري بطرح مختلف

.. وليس بالضرورة ما اكتبه يعكس حياتي الشخصية

هي في النهاية مجرد رؤية لأفكاري مع كامل ووافر الحب

والتقدير لمن يمتلك وعيا كافيا يجبر قلمي على أن يحترمه








جامعة : المنوفيه
نقاط : 35331
تاريخ التسجيل : 16/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف aBo SeNaH في الأحد يناير 04, 2009 1:32 pm


شكرا يا جماعه علي الموضوع المميز ده


_________________
avatar
OOBAMA
مشرف
مشرف

ذكر
عدد الرسائل : 225
العمر : 31
احترام العضو لقوانين المنتدى :
100 / 100100 / 100

sms : النص
نقاط : 35280
تاريخ التسجيل : 21/10/2008

رد: النسب المالية

مُساهمة من طرف OOBAMA في الأحد يناير 04, 2009 7:58 pm

شكرا لكىسيندريلا تجاره
وشكرا لك aBo SeNaH
على المرور


_________________
ليست مشكلتي ان لم يفهم البعض ما اعنيه
وليست مشكلتي ان لم تصل الفكره لأصحابها
هذه قناعتي ..وهذه افكاري...وهذه كتاباتي بين ايديكم
اكتب ما اشعر به ... واقول ما أنا مؤمن به
ليس بالضروره ما اكتبه يعكس حياتي ... الشخصية
هي في النهاية
مجرد رؤيه لأفكاري.... من وراء شاشة زجاجية
تخاطب من يمتلك عقلاً و وعياً كافيا

    الوقت/التاريخ الآن هو الثلاثاء يونيو 19, 2018 8:29 am